退協20年 擘劃國民樂活退休新藍圖

資料來源:節錄2019.06.25 工商時報

中華民國退休基金協會為慶祝成立20周年，於6月25日盛大舉辦退休基金專題研討會暨 20周年慶音樂會。退休基金協會成立20年來，見證台灣勞工、軍公教等退休制度的更迭與變革，積極引入全球主流退休養老制度與基金投資管理觀念，定期舉辦研討會與退休教育講座。

慶祝成立20周年的退休專題研討會中，特別邀請到金管會副主委黃天牧、協會發起人之一的陳登源教授闡述協會20周年的回顧與貢獻，另邀請公務人員退休撫卹基金管理委員會副主任委員韋亭旭、現任理事長王儷玲、國泰人壽林昭廷副總及施羅德投信巫慧燕總裁針對政府退休基金政策與退休理財發展趨勢進行專題演講。

王儷玲表示，目前政府應推動的最重要政策有下列六項:（1）應建立正確年金制度、（2）退休基金專業投資走向法人化提升績效、（3）成立勞退新制自選投資機制、（4）推動勞退企業年金制度、（5）以賦稅優惠鼓勵退休理財儲蓄、（6）推動金融市場退休理財商品與服務創新。王儷玲呼籲勞退自提自選制度修法的重要性，對政府、勞工來說，自選平台都是雙贏，政府應該盡快開放勞退自提自選機制。

陳登源則以創會發起人身份細數協會20年來的篳路藍縷。他表示，台灣多項退休基金管理雖已能與國際競逐，但仍有未竟之功包括提升退撫基金與勞退（保）基金的經營績效、提撥率未能依法執行以至於瀕臨破產的疑慮、年金改革、勞退基金儘速開放自主投資選項等，尚待協會及全體國民努力。

韋亭旭則指出，近年來，全球退休基金管理透過多元化的資產配置，以保全資產及維持穩定的收益率，其中另類投資（Alternative Investment）、社會責任投資(Socially Responsible Investment, SRI)以及委託經營已為重要策略。

在勞退企業年金制度部分，2005年勞退條例就規定200人以上事業單位經工會或勞資會議同意，半數以上勞工參加，得投保商業年金保險。當時已有9家保險公司推出商品經金管會核准，但後來都未開辦，主要原因是因為勞退企業年金制度辦法太過嚴格，保險公司無法推動，林昭廷指出，引用美國、香港等企業年金的做法建議制度應該進一步開放與修正。王儷玲建議，未來企業年金制度可不以市場浮動利率保證，應明確規範保證利率的計算方式，可以時間為區分採階梯式利率方式計算，以便保險公司提供保證時進行資產負債管理，保險公司應可以用具保證型投資型(GMXB)年金保單以團保方式承保，並開放由雇主與保險公司訂定量身訂做適合員工的多元保單內容。

此外，退休基金協會積極推動有稅負優惠的「全民退休投資專案」，金管會與「基富通」推出「好享退:全民退休投資專案」，目前已獲6萬人的熱烈迴響，將於7月正式上線。 王儷玲認為，勞退自選修法與全民退休投資試驗平台應該可以同步進行，在勞退自選機制修法未通過前，可以讓勞退自選有試驗平台，允許勞工將勞退新制下，自提稅負優惠帶入「全民退休投資專案」，並開放給所有銀行、保險、證券、投信公司，共同推動有稅負優惠的「全民退休投資專案」計畫。