英國退休計畫

英國退休金計畫

獨立於政府的退休金管理機制,大幅增加了退休金管理投資績效

英國職業年金「自動加入」(auto-enrolment)機制於 2012 年正式啟動,預估至 2018 年所有企業將全數被自動加入職業年金之列,其積極成效即勞工參與退休金 計畫的比例大幅提升,相當程度地提高了中低收入者退休後生活保障。 

投保費率目前為投保薪資的 8%(分擔比例:員工 4 %、雇主 3%及政府退稅 1%)。(2019年4月更新) 

由於自動加入機制大幅增加雇主的責任,為確保每位雇主都能獲得高質量且 便利的工作養老金計劃,英國政府設計一種定型化契約的職業年金---「國家就業儲蓄信託」(NEST, National Employment Savings Trust),如果雇主沒有開辦自己的退休金計畫的話,就可以讓雇員自動加入NEST平台。NEST的機制可減輕中小企業雇主的負擔,因為若單獨開辦一個退休金計畫,對中小企業成本負擔太大,也沒有議價能力為員工爭取較好的投資方案。 

NEST具有四大優點,包括「管理費低」「制度透明」「商品簡單」與「教育成本低」。 

退出機制:員工在被「自動加入」職業年金 1 個月內可以自主選擇退出職業年金,雇主 則必須在收到有效通知後一個月內全額退還該員工所繳納職業年金計劃的任何 款項;但選擇退出的受雇者每 3 年會被重新檢視並再次加入。雇主不得以加薪、 或者威脅停留在該計劃中的減薪而迫使或企圖迫使工人選擇退出,否則將會被監 管機構罰款;而員工方面,考量選擇退出將會失去雇主及政府(透過減稅)所為他 負擔的保險費,故絕大多數員工不會輕易選擇退出。

值得台灣借鏡之處:效法英國職業年金「自動加入」機制,由 250 人以上大企業至 1 人公司的中 小企業逐年漸進地為所屬勞工辦理職業年金「自動加入」作業,幫助勞工於在職 期間累積個人老後退休金,營造相對舒適的老年生活,創造政府、勞工雙贏的局 面。當然,還是容許勞工申請退出,但是,依英國的實施經驗,勞工一旦被自動 加入退休金提撥系統,基於惰性,以及可能損失政府給予稅賦上優惠等考量,勞 工主動退出機率不會太高。
Reference: 英國職業年金「自動加入」機制 對我國勞工自提勞退金的啟發,阮偉芳、施羅德證券投資

關於協會

我國退休及養老基金可分為二大區塊,第一層支柱是以社會保險養老給付作為基礎,包括公務人員保險、軍人保險、農民保險、勞工保險、國民年金等;另外配合職業年金,設立第二層保障,包含公務人員退撫基金、勞工退休基金(含舊制勞工退休準備金)、私校退撫儲金。彼此間的監管機制及退休制度雖互有差異,但實質上退休基金管理的相關理論與實務經驗是相通的,除退休基金監管單位的努力提昇專業知能之外,更需要各界專家學者提供寶貴的學識與經驗,透過意見交換,藉以不斷提升基金經營管理能力。產官學界的意見交流需透過一個組織作為中間溝通的橋樑,而協會所扮演的角色即是這中間的溝通橋樑。

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